El sistema impositivo en España tiene algunas particularidades que vale la pena conocer. En el articulo de hoy nos adentramos en algunos detalles que todo ciudadano debería saber acerca del tema.

Sistema impositivo en España: Deducciones y bonificaciones fiscales

Los contribuyentes residentes en España disfrutan de determinadas deducciones fiscales. El subsidio personal básico para todos los menores de 65 años es de 5.550 €, o 6.700 € a partir de los 65 años y 8.100 € a partir de los 75.

Si tienes hijos menores de 25 años que viven contigo, puedes reclamar una asignación adicional de:

  • 2.400 € el primer hijo
  • 2.700€ el segundo
  • 4.000 € para el tercero
  • 4.500€ el cuarto
  • Una prestación adicional de 2.800 € por cada hijo menor de tres años

Si vives con uno de tus padres o abuelos y tus ingresos totales son inferiores a 8.000 €, puede reclamar una prestación de 1.150 € si tiene más de 65 años y de 2.550 € si tiene más de 75.

En general, puede reclamar deducciones fiscales en España por:

  • Cotizaciones al sistema de seguridad social español
  • Aportaciones a pensiones españolas
  • Los costos de comprar y renovar la vivienda principal
  • Donaciones de caridad

Las reformas introducidas en 2021 redujeron las contribuciones a las pensiones de los contribuyentes a efectos fiscales a 2.000 € desde 8.000 €. No obstante, este límite se mantiene en 8.000 €, siempre que el incremento proceda de aportaciones de la empresa. Adicionalmente, el incremento no podrá exceder del 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas percibidos por la persona física en el ejercicio fiscal.

Impuesto inmobiliario español

Si posees una propiedad en España y vives en ella el 1 de enero de un año determinado, debes pagar un impuesto local a la propiedad o Impuesto sobre Bienes Inmuebles. El monto es el valor del alquiler multiplicado por una tasa impositiva establecida por las autoridades locales. Esto se aplica a no residentes y residentes. Es posible que los propietarios no residentes también deban pagar el impuesto sobre la renta imputado a tasas fijas sobre los posibles ingresos por alquiler de propiedades españolas.

Si vendes una propiedad en España, debes pagar un impuesto de transmisiones patrimoniales. Cuando se vende una propiedad, la autoridad local cobra un impuesto sobre el aumento del valor de la tierra, la plusvalía.

Impuesto sobre plusvalías en España

El impuesto a las ganancias de capital de España (el impuesto sobre las ganancias de la venta de propiedades u otras inversiones) es el siguiente:

  • Primeros 6.000€: 19%
  • €6,000–€50,000: 21%
  • €50,000–€200,000: 23%
  • Más de 200.000€: 26%

Si compraste una propiedad antes de 1994, es posible que debas pagar más impuestos que antes, ya que se eliminó el impuesto de reducción sobre el impuesto a las ganancias de capital. Puedes ser elegible para una exención si tiene más de 65 años y vendes tu casa principal o si tienes menos de 65 años y vendes tu casa principal para comprar otra casa en España.

Impuesto sobre el patrimonio

El Impuesto sobre el Patrimonio en España se paga sobre el valor de sus bienes a 31 de diciembre de cada año. Los activos valorados en más de 10 millones de euros pueden gravarse hasta un 3,5%, aunque las tasas varían según la región en la que viva.

Todo el mundo tiene una desgravación estándar libre de impuestos de 700 000 €, y los propietarios de viviendas pueden recibir 300 000 € adicionales contra el valor de su residencia principal.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en España

Desde 2015, los no residentes dentro de la UE/EEE reciben el mismo trato que los residentes en lo que respecta al impuesto sobre sucesiones y donaciones en España. La tasa es de alrededor del 1% al 7% para todos, dependiendo de la región. Antes del cambio, los no residentes pagaban alrededor de un 80% más que los residentes. El Tribunal Supremo español dictaminó que los no residentes que pagaron la tarifa más alta en el pasado tienen derecho a un reembolso.

En 2017, algunas regiones como Andalucía actualizaron sus políticas de impuestos sobre sucesiones y donaciones. Esto hizo que muchas familias no tuvieran que pagar el impuesto de sucesiones. Para esto, es importante consultar las leyes de tu región específica tomando contacto con un abogado especialista en derecho tributario. Debes buscar asesoramiento especializado en estos impuestos ya que el sistema fiscal español es complejo.

Sistema impositivo en España: El IVA

España tiene tres niveles de impuesto al valor añadido (IVA) o Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA):

  • General: 21% sobre bienes y servicios
  • Reducido : 10% en transporte de pasajeros, autopistas, eventos deportivos amateur, exhibiciones, productos sanitarios, alimentos no básicos, recogida de basuras, control de plagas y tratamiento de aguas residuales
  • Superreducido : 4% en alimentos esenciales, medicamentos, libros y periódicos

En 2021, el gobierno aumentó el IVA del 10% al 21% a las bebidas alcohólicas y las bebidas que contienen edulcorantes y/o aditivos edulcorantes naturales y derivados. La subida de impuestos excluyó la leche infantil y las bebidas consideradas complementos alimenticios para necesidades dietéticas especiales.

Todos los pagadores de IVA (principalmente autónomos) deben enviar todos los datos de la factura en línea dentro de los cuatro días posteriores a la fecha de emisión, y a más tardar el día 16 del mes siguiente a su emisión.

Impuesto de sociedades en España

El tipo general del impuesto de sociedades en España es del 25%. A partir de 2022, las empresas recién formadas pagan el 10 % durante los primeros dos años de actividad, frente al 15 % en 2021. Se puede otorgar una reducción del 10 % de impuestos a las ganancias bloqueadas en una reserva especial durante cinco años.

Las empresas deben presentar declaraciones de impuestos dentro de los seis meses y 25 días después del final del período contable. El pago es a plazos en abril, octubre y diciembre, siendo cada plazo generalmente el 18% de la obligación tributaria.